Företagare – pensionsspara i företaget

En bättre strategi är att se till att ens inkomster aldrig beskattas någonstans, just med tanke på att skatteregler ständigt ändras.
Finns många tips att få hos bl a rysk maffia.

Detta har påtalats av flera oberoende rådgivare (pensionsförsäkringsbolagen vill givetvis gärna propagera för att man skall teckna en traditionell pensionsförsäkring hos dem även om det i verkligheten inte är så fördelaktigt).

Man skall dock hålla ett par saker i minne. När vänstersocialisterna tar över i höst är det ingen högoddsare att de kommer göra vissa förändringar i skattesatserna och då är det risk att de som försökt ordna sin egen ekonomi på egen hand (utan att förlita sig på statens produkter) kommer att straffas. Det skulle vara intressant med en beräkning utifrån premissen att man får betala samma skatt på pension och lön.

Det är ganska rimligt antagande att man kommer reformera skatterna så det inte blir någon skillnad i inkomstskatt för arbetstagare och pensionärer (och andra former av skattepliktiga bidrag). Skillnaden i arbetsgivaravgiften tror jag dock består (för att för det första så känner folk inte till den och dels för att den kanske inte förefaller lika orättvis).

Däremot lär ju 3:12-reglerna bestå i viss omfattning – så aktiebolagsägaren kan räkna med att kunna ta ut en del av kapitalet som aktieutdelning lågbeskattat (ie 20% skatt), hur stor detta belopp är kan ju ändras, men det positiva är att om man sparar utdelningsutrymmet så kan man ackumulera upp det och om man inte får så högt gränsbelopp när man går i pension så har man sparat ihop endel utdelningsutrymme iaf.

En sak att ha i åtanke när det gäller enskild näringsidkare så finns det inte samma möjligheter att spara i företaget och ta ut lönen när man fyllt 65. Man kan iofs sätta av till expansionsfond (hur mycket?) och periodiseringsfond (hur mycket) och lösa upp dessa när man fyllt 65? Den enskilda näringsidkaren har dock osäkerheten att han måste förlita sig på att skattereglerna för inkomst av näring är gynnsamma när man går i pension (medan aktiebolagsägaren har garderat sig med att han även kan nyttja 3:12-reglerna ifall de andra inte skulle vara så gynnsamma).

Några tillägg:

1. Sätter man av vinster löpande i placeringar kan man sälja dem när man "gått i pension". Då kan man ta ut vinsten som lön och anskaffningsvärdet som utdelning (förutsatt att man sparat på sig tillräckligt utdelningsutrymme genom åren). Då blir det ingen dubbelbeskattning utöver den som man alltid år vid utdelning. Det är alltså fullständigt onödigt att placera i kapitalförsäkringar om det inte år sådana stora belopp att det inte är realistiskt att ta ut vinster som lön.

2. Tar man ut lön får man pensionspoäng motsvarande 18,5% av lönen, men sociala avgiften är ca 13 %-enheter högre. För de 13% får man som egenföretagare inte särskilt mycket. Det finns alltså ingen grund i det vanliga pensionsrådet att som egenföretagare alltid ta ut lön, ofta till 7,5 basbelopp, för att få full pensionsrätt.

3. På motsvarande sätt får man betala dryga 24% i skatt på pensionsavsättningar. Det är inte heller någon särskilt lysande affär med nuvarande regler.

4. Den vanliga synpunkten att det inte kommer att finnas någon pension i framtiden är ganska befängd. Med nuvarande system anpassas ju pensionen till ekonomin. Det som det inte finns några garantier för är nivån på pensionen. Om man å andra sidan tror att vi inte kommer att få någon pension pga att samhället kapsejsat så finns det inte många andra säkra platser att ha dina pengar på annars heller.

Intressant, men det är ju fan att man ska behöva lägga så mycket tid på skatter. Varför kan inget parti vara för att reformera skattesystemet från grunden. Alla betalar samma skatt på alla inkomster oavsett vartifrån eller hur mycket. Kombinera med ett grundavdrag som heter duga för alla typer av inkomster som är lika för alla etc. Sen kan vi göra något produktivt med våra liv istället för att fundera på hur man ska slippa skattas ihjäl.

Född fri, skattad till döds.

Lämpligen tar man som egenföretagare ut full pension från 61 års ålder för då sjunker egenavgiften till 10,21 %. Man skjuter så mycket man kan framför sig av skatten genom att periodisera samt mha expansionsfonden.

Periodiseringsfonden måste lösas upp efter 6 år men expansionsfonden har ingen bortre gräns.

Dubbelt jobbskatteavdrag nyttjas efter 65 samt om man har möjlighet noll i egenavgift om man är född 1937 (för inkomståret 2014) eller tidigare.