Prisa Avanza, här kommer skatteåterbäringen

Som vi som har kapitalförsäkringar (KF) vet så är utdelningar i KF skattefria, liksom de numera är även i det nya investeringssparkontona (ISK). Men det dras fortfarande utländsk källskatt, oftast 15%, på utländska aktier.

Denna utländska källskatt är dock avdragsgill från schablonbeskattningen av KF, men inte ISK, men för svenska KF är det försäkringsbolaget som måste göra avdragen. Förra året tog till slut Avanza tag i detta och i somras fick vi tillbaka den utländska källskatten för 2008. Det sades i samband med detta att Avanza automatiskt skulle göra detta för efterföljande år, men inte för år tidigare än 2008.

Men nu i dagarna har vi kunder hos Avanza fått besked och pengar för 2006, 2007 och 2009. För oss som hade högutdelande sk Kanada-truster (en konstruktion som inte finns kvar längre) så kan det blir en slant. Stort tack för det. Kan trots allt inte varit så svårt att även begära avdrag för 2006 och 2007 om man nu ändå har snickrat ihop sina IT-system så det skall ske automatiskt framöver.

Just möjligheten att även få tillbaka källskatten, dock inte mer än schablonbeskattningen, gör att KF är att rekommendera för utländska innehav. Det är åtminstone en slutsats jag dragit. I övrigt är beskattningen samma i KF och ISK, men ISK innebär ett bättre ägarskydd då man själv juridiskt äger aktierna och inte bara en fordran på försäkringsbolaget, samt att man kan handla med fler sorters derivat i ISK. Det går även att göra insättningar av befintliga marknadsnoterade värdepapper i ISK utan att behöva sälja dessa och ta en marknadsrisk. ISK ger också möjligheten att gå på bolagsstämmor, vilket sällan är aktuellt med utländska aktier.

Min slutsats är att svenska aktier har man i ISK och utländska i kapitalförsäkring. Men eftersom insättningar i både KF och ISK beskattas så finns det ingen anledning att flytta befintliga pengar från KF till ISK.

Konstruktionen med att insättningar numera beskattas gör att man inte sedan årsskiftet kan gå likvid och flytta ut pengar till bankkonton med attraktiv ränta, eftersom man sedan får betala sin procent när man stoppar in dem i ISK eller KF igen. Här har då ISK ytterligare en fördel, nämligen att det är dina pengar  som därmed skyddas av insättningsgarantin, medan likviderna återigen bara är en fordran på försäkringsbolaget i en KF.

Samtidigt skall KF vara riskfritt enligt lagen. Försäkringsbolagets ekonomi skall hållas separat och utan andra skulder än kundernas fordringar. Medel får inte användas alls för moderbolagets bruk. Förutsatt att man följer lagen är alltså KF riskfritt som konstruktion, men det är i riskabla tider som företag kan försöka runda regler för att rädda sitt eget skinn.

Ni som inte redan har ISK eller KF hos Avanza kan öppna sådana genom att klicka på reklamen nedan.

Intressekonflikt: Inte bara är jag kund hos Avanza, utan även aktieägare. Lev med det.